Page 354 - AR SR FFI 2023_0805_Low

The original financial statements included The original financial statements included
herein are in the Indonesian language. herein are in the Indonesian language.

PT FAST FOOD INDONESIA TBK PT FAST FOOD INDONESIA TBK PT FAST FOOD INDONESIA TBK PT FAST FOOD INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued) KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah, (Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated) kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued) 16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan b. Income tax b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)

Rincian pajak penghasilan adalah sebagai The details of income tax are as follows: Rincian akumulasi rugi pajak berdasarkan The details of accumulated tax losses based on
berikut: tahun fiskal adalah sebagai berikut: fiscal year are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/ December 31, 2023 December 31, 2022
Year ended December 31,
Perusahaan The Company
2023 2022 2020 358.470.765 358.470.765 2020
2021 222.342.856 222.342.856 2021
Pajak tangguhan Deferred tax 2023 245.639.400 - 2023
Perusahaan (49.644.460) 15.962.424 The Company
Entitas anak 1.353.897 - Subsidiary
Sub-total 826.453.021 580.813.621 Sub-total
Entitas Anak 6.531.203 Subsidiary
(Beban) manfaat pajak
penghasilan, neto (48.290.563) 15.962.424 Income tax (expense) benefit, net Total 832.984.224 580.813.621 Total

Penghitungan pajak penghasilan kini adalah The calculation of corporate income tax is as Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak A reconciliation between the income tax benefit
sebagai berikut: follows: penghasilan yang dihitung dengan (expense) calculated by applying the applicable
menggunakan tarif pajak yang berlaku atas tax rate to the loss before income tax and the
Tahun yang berakhir pada rugi sebelum pajak penghasilan dan manfaat income tax benefit as shown in the consolidated
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, pajak penghasilan sebagaimana disajikan statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income, is as follows:
2023 2022 komprehensif lain konsolidasian, adalah
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax sebagai berikut:
menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain profit or loss and other Tahun yang berakhir pada
konsolidasian (369.921.848) (93.410.093) comprehensive income tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
Dikurangi: rugi sebelum Less: Loss before
pajak penghasilan entitas anak 9.878.668 - income tax of subsidiary 2023 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax
Perusahaan (360.043.180) (93.410.093) of the Company menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain profit or loss and other
Perbedaan tetap Permanent differences konsolidasian (369.921.848) (93.410.093) comprehensive income
Beban yang tidak Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax
dapat dikurangkan 14.478.244 34.247.477 Non-deductible expenses entitas anak 9.878.668 - of subsidiary
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak final: Income subjected to final tax: Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax
Penghasilan bunga (5.008.621) (6.249.628) Interest income Perusahaan (360.043.180) (93.410.093) of the Company
Penghasilan sewa (3.656.937) (5.385.355) Rent income
Pajak penghasilan dengan
tarif pajak yang berlaku 79.209.500 20.550.221 Income tax at applicable rate
Perbedaan temporer Temporary differences Perbedaan tetap bersih (1.278.792) (4.974.749) Net permanent differences
Penyisihan atas imbalan kerja 83.604.911 98.335.624 Provision for employee benefits
Bagian atas laba entitas asosiasi 203.829 386.952 Share in profit of associate
Penyusutan aset tetap 7.549.093 10.150.234 Depreciation of fixed assets
Penghentian pengakuan rugi pajak (127.778.997) - Derecognition of tax loss
Amortisasi biaya renovasi Amortization of deferred renovation
bangunan sewa ditangguhkan (7.909.297) (915.450) costs of rented buildings Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense)
(Pemulihan) penyisihan penurunan (Recovery) allowance for expected Perusahaan (49.644.460) 15.962.424 The Company
nilai atas piutang lain-lain 40.093.319 (10.152.371) credit losses on other receivables Entitas Anak 1.353.897 - Subsidiary
(Pemulihan) penyisihan (Recovery) allowance of
nilai wajar 2.774.345 (10.009.286) fair value adjustment Total manfaat (beban) pajak
Bagian atas laba entitas asosiasi (926.494) (1.758.873) Share in profit of associate penghasilan - neto (48.290.563) 15.962.424 Total income tax benefit (expense) - net
Aset sewa pembiayaan (7.597.936) (747.215) Assets under finance leases
Amortisasi beban ditangguhkan (8.996.847) (1.193.367) Amortization of deferred charges
Penghasilan (rugi) kena pajak (245.639.400) 12.911.697 Taxable income (loss)
Saldo akumulasi rugi fiskal Tax loss carried forward
awal tahun (580.813.621) (593.725.318) at beginning of the year
Saldo akumulasi rugi fiskal Tax loss carried forward
akhir tahun (826.453.021) (580.813.621) at ending of the year

62 63